Как заполнить и сдать отчетность по НДС и УСН в 1С: пошаговое руководство
Чтобы понять, как заполнить и сдать отчетность по НДС и УСН в 1С, нужно использовать встроенные помощники и сервис «1С-Отчетность». Декларации формируются автоматически на основе налоговых регистров.
Оглавление
Отчетность по НДС: подготовка и сдача
Организации и ИП на УСН обычно не являются плательщиками НДС и не сдают декларацию. Исключения — выставление счетов-фактур с выделенным налогом или исполнение обязанностей налогового агента.
Для плательщиков НДС порядок действий в программе следующий:
- Подготовка. Перед формированием декларации необходимо выполнить все регламентные операции по учету НДС (формирование книг покупок и продаж) с помощью «Помощника по учету НДС» в разделе «Отчеты». Декларация заполняется автоматически на основании данных налоговых регистров, а не бухгалтерских проводок.
- Формирование. Перейдите в раздел «Главное» → «Задачи организации» и откройте задачу «НДС, декларация за отчетный период». Альтернативный путь: «1С-Отчетность» → «Налоговая отчетность» → «Декларация по НДС». В помощнике заполнения нажмите кнопку «Заполнить», чтобы программа перенесла данные из книг покупок, продаж и журналов учета.
- Проверка и сдача. После заполнения используйте функцию «Проверить» для выявления ошибок и контрольных соотношений. Затем подпишите документ электронной подписью и отправьте через сервис «1С-Отчетность» напрямую в ФНС.
Отчетность по УСН: создание и заполнение
Декларация по УСН сдается один раз в год, но требует корректного учета авансовых платежей в течение года.
| Категория налогоплательщика | Срок сдачи декларации |
|---|---|
| Организации | До 25 марта следующего года |
| Индивидуальные предприниматели | До 25 апреля следующего года |
- Создание отчета. В разделе «1С-Отчетность» выберите папку «Налоговая отчетность», найдите «Декларация по УСН», укажите налоговый период и нажмите «Создать».
- Заполнение. Рекомендуется использовать «Помощник расчета налога УСН», который проверяет состояние налогового учета и автоматически формирует декларацию и КУДиР на основе введенных данных о доходах и расходах. Если помощник не используется, разделы заполняются вручную или кнопкой «Заполнить» на основании оборотно-сальдовых ведомостей и книги учета доходов и расходов.
- Отправка. Готовую декларацию можно проверить на ошибки внутри программы и отправить в налоговый орган через встроенный сервис электронного документооборота.
Особенности новых форм и ставки
С 2025 года изменилась форма декларации УСН и контрольные соотношения, поэтому перед заполнением убедитесь, что программа обновлена до последней версии.
При наличии необлагаемых операций или специфических ставок (например, 5% или 7%) могут потребоваться дополнительные настройки справочников для корректного отражения данных в отчетности.
Частые ошибки
- Формирование НДС без регистров. Попытка заполнить декларацию по НДС на основе бухгалтерских проводок без предварительного формирования книг покупок и продаж через «Помощник по учету НДС».
- Игнорирование авансовых платежей. Ошибки в годовой декларации по УСН из-за некорректного учета авансовых платежей, начисленных в течение года.
- Работа в устаревшей версии. Заполнение декларации по УСН по старым формам без обновления программы, что приводит к ошибкам в контрольных соотношениях.
- Неправильные настройки справочников. Ошибки при отражении операций с необлагаемым НДС или специфическими ставками УСН из-за отсутствия дополнительных настроек справочников.
FAQ
Сдают ли ИП и организации на УСН декларацию по НДС? Обычно нет. Плательщики на упрощенной системе налогообложения освобождены от сдачи декларации по НДС. Исключения составляют случаи выставления счетов-фактур с выделенным налогом или исполнения обязанностей налогового агента.
Как проверить декларацию перед отправкой? В программе предусмотрена функция «Проверить», которая анализирует документ на наличие ошибок и соответствие контрольным соотношениям ФНС.
Что делать, если применяются специфические ставки УСН? Если вы используете специфические ставки (например, 5% или 7%) или проводите необлагаемые операции, выполните дополнительные настройки справочников программы для корректного автоматического заполнения отчета.