Полная инструкция по расчету налогов в 1С: от прибыли до спецрежимов

Иван Корнев·17 августа 2026·⏱3 мин

Расчет налогов в 1С:Бухгалтерия 8.3 зависит от выбранной системы налогообложения и корректности настроек учетной политики. Программа автоматизирует исчисление налога на прибыль, работу со специальными режимами (УСН, ПСН, ЕСХН) и формирование отчетности через регламентные операции.

Оглавление

Налог на прибыль (ОСНО)

Перед расчетом необходимо проверить параметры учетной политики в разделе «Главное» – «Настройки» – «Налоги и отчеты», где указывается метод признания доходов и расходов.

  • Механизм расчета: Начисление налога производится ежемесячно при выполнении регламентной операции «Закрытие месяца» на основании финансового результата, сформированного на счете 99.
  • Налоговый учет: Программа автоматически рассчитывает базу как разницу между доходами и расходами, учитывая нормирование затрат (например, на рекламу или представительские расходы).
  • Проверка: Для контроля правильности расчетов используется специальный отчет «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль».
  • Декларация: Заполнение декларации осуществляется автоматически после закрытия периода. Перед формированием рекомендуется убедиться в актуальности ставок налога.

Специальные налоговые режимы

Система налогообложения задается при создании базы или меняется в разделе «Главное» – «Налоги и отчеты» – «Система налогообложения».

  • УСН: При настройке упрощенки важно указать порядок признания расходов (по оплате или по отгрузке), так как это критически влияет на формирование Книги учета доходов и расходов (КУДиР).
  • Патент (ПСН): Конфигурации поддерживают учет патентов, включая возможность ведения деятельности одновременно по двум системам налогообложения (например, УСН + ПСН).
  • Отмена ЕНВД: С 1 января 2021 года режим ЕНВД отменен, поэтому в новых базах он недоступен. Пользователям старых версий необходимо переходить на УСН, ПСН или НПД.

Закрытие месяца и ЕНС

  • Закрытие месяца: Это ключевая регламентная операция (раздел «Операции» – «Закрытие периода»), которая автоматизирует расчет амортизации, распределение косвенных расходов и исчисление налогов. Расчет транспортного, земельного налога и налога на имущество также выполняется в рамках закрытия месяца при наличии соответствующих настроек и справочников объектов.
  • Единый налоговый счет (ЕНС): В 1С реализован учет ЕНС, позволяющий формировать уведомления об исчисленных суммах налогов и отслеживать состояние единого налогового баланса через интеграцию с ЛК ФНС.

Частые ошибки

  • Игнорирование учетной политики: Не указан метод признания доходов и расходов в разделе «Главное» – «Настройки» – «Налоги и отчеты» перед расчетом налога на прибыль.
  • Ошибки в КУДиР при УСН: Неверно выбран порядок признания расходов (по оплате или по отгрузке), что критически влияет на формирование Книги учета доходов и расходов.
  • Неактуальные ставки: Формирование декларации по налогу на прибыль без предварительной проверки актуальности налоговых ставок.
  • Попытка применить ЕНВД: Использование отмененного с 1 января 2021 года режима ЕНВД, который недоступен в новых базах (необходим переход на УСН, ПСН или НПД).

FAQ

Как проверить правильность расчета налога на прибыль в 1С? Для контроля используется специальный отчет «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль».

Где изменить систему налогообложения в 1С? Система налогообложения меняется в разделе «Главное» – «Налоги и отчеты» – «Система налогообложения».

Как рассчитать имущественные налоги? Расчет транспортного, земельного налога и налога на имущество выполняется в рамках регламентной операции «Закрытие месяца» (раздел «Операции» – «Закрытие периода») при наличии соответствующих настроек и справочников объектов.

Что такое ЕНС и как с ним работать в 1С? Единый налоговый счет (ЕНС) позволяет формировать уведомления об исчисленных суммах налогов и отслеживать состояние единого налогового баланса через интеграцию с ЛК ФНС.