Как проводить операции со страховыми взносами и налогами в 1С: пошаговое руководство
Чтобы понять, как проводить операции со страховыми взносами и налогами в 1С, нужно настроить тарифы, начислить платежи, уплатить ЕНП и сдать РСВ. В редакции 3.0 процесс автоматизирован.
Оглавление
Настройка учета налогов и взносов
Перед началом работы в программе «1С:Бухгалтерия 8.3» необходимо корректно задать параметры налогообложения. Основные настройки сведены в таблицу:
| Параметр учета | Путь в программе |
|---|---|
| Тарифы и ставки | «Главное» → «Налоги и отчеты» → вкладка «Страховые взносы» |
| Учетная политика | «Главное» → «Учетная политика» |
| Параметры начисления | «Зарплата и кадры» → «Настройки учета зарплаты» |
Для организаций на УСН или ОСНО важно проверить учетную политику, чтобы программа верно классифицировала расходы на взносы.
Начисление страховых взносов
В актуальных версиях 1С начисление взносов автоматизировано и привязано к расчету заработной платы:
- Начисление осуществляется одновременно с зарплатой в документе «Начисление зарплаты и взносов».
- Учет расчетов по социальному страхованию ведется на счете 69. Проводки формируются автоматически при проведении документа.
- Проверить корректность рассчитанных сумм можно на закладке «Взносы» внутри документа начисления зарплаты.
Уплата налогов и взносов через ЕНС
С 2023 года уплата большинства налогов и взносов производится посредством Единого налогового платежа (ЕНП):
- Уплата отражается документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Уплата налога» или через специальный помощник уплаты ЕНП.
- Для формирования платежного поручения на общую сумму задолженности используется кнопка «Оплатить» → «Начисленные налоги и взносы» в списке платежных поручений.
- Данные об уплаченных суммах аккумулируются на Едином налоговом счете (ЕНС). Для контроля сальдо используется документ «Сведения об уплате налогов на ЕНС».
- Зачет ЕНП в счет конкретных обязательств происходит автоматически на основании уведомлений об исчисленных суммах или заявлений о зачете.
Формирование отчетности
- Расчет по страховым взносам (РСВ) формируется в разделе «Отчеты» → «Регламентированные отчеты».
- При заполнении РСВ программа автоматически подтягивает данные из регистров сведений о доходах и начисленных взносах.
- Для налогоплательщиков на УСН «Доходы минус расходы» предусмотрен специальный учет взносов в КУДиР через регистр накопления «Прочие расчеты».
Частые ошибки
- Игнорирование настроек учетной политики. Если не проверить параметры в разделе «Главное» → «Учетная политика», программа может некорректно классифицировать расходы на взносы (особенно на УСН и ОСНО).
- Отсутствие проверки сумм на счете 69. Поскольку проводки формируются автоматически, необходимо проверять корректность рассчитанных сумм на закладке «Взносы» внутри документа начисления.
- Непредоставление уведомлений по ЕНС. Зачет ЕНП в счет обязательств происходит автоматически на основании уведомлений. Их отсутствие может привести к некорректному отображению сальдо на Едином налоговом счете.
FAQ
Как сформировать платежное поручение на общую сумму задолженности? В списке платежных поручений необходимо нажать кнопку «Оплатить» и выбрать пункт «Начисленные налоги и взносы».
Где контролировать сальдо Единого налогового счета? Для проверки сальдо и контроля уплаченных сумм используется документ «Сведения об уплате налогов на ЕНС».
Как учитываются взносы в КУДиР при УСН «Доходы минус расходы»? Для таких налогоплательщиков предусмотрен специальный учет взносов в КУДиР, который ведется через регистр накопления «Прочие расчеты».