Как оформить аванс, кредит и страховые платежи в 1С: пошаговая инструкция
Как оформить аванс, кредит и страховые платежи в 1С корректно? В «1С:Бухгалтерии» (наиболее распространённая редакция 3.0) каждая из этих операций проводится специализированными документами: поступлениями и списаниями с расчётного счёта, настройкой договоров контрагентов, начислением зарплаты и взносов. Ниже — разбор всех трёх видов платежей с учётом НДС, процентов и расходов будущих периодов.
Авансы
В 1С авансы делятся на выданные (поставщикам и сотрудникам) и полученные (от покупателей). Для каждой группы — свой порядок оформления.
Авансы поставщикам
- Документ: «Списание с расчётного счёта» (операция «Оплата поставщику») либо «Выдача наличных».
- Настройка договора: в карточке договора установите вид «По расчётам» или «С поставщиком» — без этого авансы не будут вестись корректно.
- Зачёт аванса: выполняется документом «Приобретение товаров и услуг».
- НДС: при перечислении аванса поставщику налог принимается к вычету документом «Отражение НДС к вычету» (при наличии счёта-фактуры на аванс).
Авансы от покупателей
- Документ: «Поступление на расчётный счёт» (операция «Оплата от покупателя»).
- НДС: с полученных авансов налог исчисляется документом «Отражение НДС к уплате» либо автоматически при закрытии месяца — зависит от настроек.
- Зачёт: происходит автоматически при проведении документа «Реализация товаров и услуг», если договор настроен на автоматический зачет; в противном случае — вручную документом «Зачёт авансов».
Авансы подотчётным лицам
- Для выдачи денег под отчёт используйте «Расходный кассовый ордер» или «Списание с расчётного счёта».
- Для подтверждения расходов применяется документ «Авансовый отчёт».
Кредиты и займы
Учёт ведётся на счетах 66 (краткосрочные) и 67 (долгосрочные).
Получение кредита. Оформите «Поступление на расчётный счёт» с операцией «Получение займа» или «Получение кредита». Предварительно создайте элемент в справочнике «Договоры контрагентов» с видом «Кредитный договор» (или «Заем») — это критически важно для корректных проводок и начисления процентов.
Начисление процентов. Используйте «Операцию, введённую вручную» (начисление по графику) либо специализированный документ «Начисление процентов по кредитам и займам» — он доступен в отдельных конфигурациях и версиях КОРП/ПРОФ.
Уплата процентов. Проводится документом «Списание с расчётного счёта» с операцией «Уплата процентов по кредиту/займу».
Возврат основного долга. Оформите «Списание с расчётного счёта» с операцией «Возврат займа/кредита».
В кредитном договоре обязательно укажите график платежей и ставку. Тогда программа сможет автоматически рассчитывать суммы процентов и формировать резервы по ПБУ 18/02 (если применяется).
Страховые платежи
Страховые взносы за сотрудников
- Начисление: документ «Начисление зарплаты и взносов». Взносы рассчитываются автоматически на основе видов расчётов и тарифов из регистров сведений «Тарифы страховых взносов».
- Уплата: «Списание с расчётного счёта» с операцией «Перечисление страховых взносов в ФНС» (единый налоговый платеж) либо «Перечисление взносов на травматизм» (уплачивается в СФР отдельно).
- Отчётность: данные попадают в ЕФС-1 и РСВ автоматически после проведения начислений.
Страхование имущества, ОСАГО и ДМС
- Полис: учёт ведётся в справочнике «Страхование» (раздел «Главное» или «Банк и касса» → «Страхование»). В нем указываются объект страхования, сроки и сумма.
- Оплата: «Списание с расчётного счёта» с операцией «Оплата страхового полиса».
- Списание расходов: если полис действует больше одного месяца, расходы признаются ежемесячно — документом «Операция, введённая вручную» (Дт 20/26/44 – Кт 76.01.9) либо через механизм «Расходы будущих периодов» (справочник «Расходы будущих периодов»), который списывается регламентной операцией закрытия месяца.
Сводная таблица документов
Документы 1С для типовых операций
| Операция | Документ | Что проверить |
|---|---|---|
| Аванс поставщику | «Списание с расчётного счёта» («Оплата поставщику») / «Выдача наличных» | Вид договора «По расчётам» или «С поставщиком» |
| Аванс от покупателя | «Поступление на расчётный счёт» («Оплата от покупателя») | Исчисление НДС |
| Зачёт аванса | «Приобретение товаров и услуг» / «Реализация товаров и услуг» / «Зачёт авансов» | Настройка договора на автозачёт |
| Получение кредита | «Поступление на расчётный счёт» («Получение кредита/займа») | Договор вида «Кредитный договор» или «Заем» |
| Начисление процентов | «Операция, введённая вручную» / «Начисление процентов по кредитам и займам» | График и ставка в договоре |
| Возврат долга и уплата процентов | «Списание с расчётного счёта» | Операции «Возврат займа/кредита», «Уплата процентов» |
| Начисление взносов за сотрудников | «Начисление зарплаты и взносов» | Тарифы страховых взносов |
| Уплата взносов | «Списание с расчётного счёта» | ЕНП в ФНС / травматизм в СФР |
Интерфейс и названия документов могут незначительно отличаться в зависимости от версии платформы 1С и установленной конфигурации (ПРОФ, КОРП, Базовая). Перед массовым оформлением операций проверьте настройки учётной политики и параметры налогообложения.
Частые ошибки
- Неверный вид договора при авансе поставщику. Если в карточке договора не выбран вид «По расчётам» или «С поставщиком», учёт авансов ведётся некорректно.
- Отсутствие кредитного договора в справочнике. Без заранее созданного элемента «Договоры контрагентов» с видом «Кредитный договор» или «Заем» проводки и начисление процентов формируются с ошибками.
- Не указаны график платежей и ставка. Программа не сможет автоматически рассчитать проценты и сформировать резервы по ПБУ 18/02.
- Оформление без проверки настроек. Названия документов и поведение программы зависят от версии и конфигурации (ПРОФ, КОРП, Базовая); без проверки учётной политики и параметров налогообложения возможны массовые ошибки.
FAQ
Как в 1С отражается НДС по авансам? По выданному поставщику авансу налог принимается к вычету документом «Отражение НДС к вычету» (при наличии счёта-фактуры на аванс). С полученного от покупателя аванса НДС исчисляется документом «Отражение НДС к уплате» либо автоматически при закрытии месяца — зависит от настроек.
На каких счетах учитываются кредиты и займы? На счёте 66 — краткосрочные, на счёте 67 — долгосрочные.
Как списать стоимость страхового полиса, действующего больше месяца? Расходы признаются ежемесячно: документом «Операция, введённая вручную» (Дт 20/26/44 – Кт 76.01.9) либо через справочник «Расходы будущих периодов», который списывается регламентной операцией закрытия месяца.
Может ли отличаться интерфейс в разных версиях 1С? Да. Названия документов и элементов интерфейса могут незначительно различаться в зависимости от версии платформы и конфигурации (ПРОФ, КОРП, Базовая).