Переход на УСН в 1С: пошаговая настройка учетной политики и налогов

Иван Корнев·17 августа 2026·⏱4 мин

Переход на УСН в 1С требует настройки учетной политики и регламентных операций при смене режима с ОСНО. Программа автоматизирует выбор объекта налогообложения, восстановление НДС и ввод остатков.

Оглавление

Настройка учетной политики для УСН

Для корректного ведения учета необходимо изменить параметры налогообложения в программе:

  1. Перейдите в раздел «Главное» → «Настройки» → «Налоги и отчеты», выберите организацию и измените систему налогообложения на УСН.
  2. В форме настройки учетной политики откройте вкладку «УСН» и укажите дату перехода с ОСНО, а также внесите сведения об уведомлении о переходе, поданном в ИФНС.
  3. Выберите объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов», и установите соответствующую налоговую ставку.
  4. При выборе объекта «Доходы минус расходы» проверьте в разделе «Настройки налогов и отчетов» порядок признания расходов, так как это критически важно для формирования КУДиР.
  5. Если организация планирует уплачивать НДС на УСН (например, при превышении лимитов или добровольно), необходимо включить соответствующие настройки учета НДС в параметрах учета.

Расчет и восстановление НДС при переходе с ОСНО

Если переход на УСН происходит с общей системы налогообложения, программа автоматизирует процесс восстановления ранее принятого к вычету НДС:

  • Используйте специальный сервис «Помощник по переходу на УСН», который автоматически формирует уведомление для налоговой и рассчитывает суммы НДС к восстановлению по основным средствам и нематериальным активам с учетом амортизации.
  • Для ручного восстановления НДС перейдите в меню «Операции» → «Регламентные операции НДС» и создайте документ «Восстановление НДС».
  • Сумма восстановленного НДС по основным средствам исчисляется исходя из их остаточной стоимости, сформированной в налоговом учете на дату перехода.
  • Восстановленный НДС отражается в декларации за последний квартал работы на ОСНО и может быть учтен в составе расходов при применении УСН «Доходы минус расходы».
  • Программа в актуальной версии учитывает особые правила восстановления НДС для отдельных категорий налогоплательщиков, действующие с 2025–2026 годов.

Ввод остатков и налоговый учет по УСН

После смены режима налогообложения необходимо корректно перенести остатки для целей налогового учета по УСН:

  • Отразите в налоговом учете по УСН остатки по расходам, которые оплачены, но не учтены в прибыли на ОСНО, чтобы иметь возможность признать их после перехода.
  • Используйте обработку «Ввод начальных остатков» для заполнения регистров накопления по доходам и расходам УСН на дату начала применения спецрежима.
  • Авансы, полученные от покупателей до перехода на УСН, должны быть включены в базу по единому налогу в периоде получения, даже если отгрузка происходит уже на новом режиме.
  • Для проверки корректности настроек и расчета налога используйте отчет «Анализ учета по УСН» и реестр доходов, доступные в разделе отчетности.

Частые ошибки

  • Отсутствие сведений об уведомлении о переходе в ИФНС в настройках учетной политики.
  • Игнорирование проверки порядка признания расходов при выборе объекта «Доходы минус расходы», что приводит к ошибкам в формировании КУДиР.
  • Невключение авансов, полученных от покупателей до перехода, в налоговую базу в периоде их фактического получения.
  • Ошибочный расчет восстановленного НДС по основным средствам без учета их остаточной стоимости в налоговом учете на дату перехода.

FAQ

Как программа помогает восстановить НДС при переходе с ОСНО?
Сервис «Помощник по переходу на УСН» автоматически формирует уведомление для налоговой и рассчитывает суммы НДС к восстановлению по основным средствам и нематериальным активам с учетом амортизации.

Куда включить восстановленный НДС при переходе на УСН «Доходы минус расходы»?
Восстановленный НДС отражается в декларации за последний квартал работы на ОСНО и может быть учтен в составе расходов при применении УСН «Доходы минус расходы».

Нужно ли включать авансы, полученные до перехода, в налоговую базу УСН?
Да, авансы, полученные от покупателей до перехода на УСН, должны быть включены в базу по единому налогу в периоде получения, даже если отгрузка товаров или услуг происходит уже на новом режиме.