Как настроить расчет и уплату страховых взносов через 1С
Расчет и уплата страховых взносов через 1С включает настройку тарифов, ежемесячное начисление, формирование квартальной отчетности РСВ и отражение платежей в составе ЕНП. Работа ведется в «1С:Бухгалтерия 8.3» или «1С:Зарплата и управление персоналом».
Оглавление
Настройка тарифов страховых взносов
Перед расчетом необходимо убедиться, что в программе установлен корректный тариф, соответствующий системе налогообложения и статусу организации (МСП, IT-компания и т.д.).
В «1С:Бухгалтерии 8.3» тарифы проверяются и настраиваются в разделе «Зарплата и кадры» → «Настройки зарплаты». Также параметры можно задать через вкладку «Налоги, взносы, бухучет» в карточке организации или учетной политике.
С 2025 года для субъектов МСП действуют особые условия: с выплат в пределах МРОТ ставка составляет 30%, а с превышения — 15%.
В «1С:ЗУП» вид тарифа указывается в настройках учетной политики организации на вкладке «Страховые взносы».
Начисление страховых взносов
Начисление производится ежемесячно по итогам расчета зарплаты. Основным документом является «Начисление зарплаты и взносов», который автоматически рассчитывает суммы взносов исходя из установленных тарифов и видов доходов сотрудников.
Вид дохода сотрудника определяет порядок обложения взносами; его можно проверить и изменить на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» в справочнике «Виды доходов». Для корректного расчета важно, чтобы у каждого сотрудника был правильно указан код вида дохода и категория застрахованного лица.
При необходимости начислить взносы с аванса или иных промежуточных выплат также используется документ начисления, так как взносы исчисляются по итогам каждого календарного месяца.
Формирование отчетности РСВ
По итогам квартала формируется «Расчет по страховым взносам» (РСВ). Отчет заполняется автоматически по утвержденной форме ФНС и доступен в разделе «Отчеты» → «Регламентированные отчеты».
Перед отправкой рекомендуется выполнить проверку заполнения отчета встроенными средствами контроля программы. Срок сдачи РСВ — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Уплата страховых взносов и ЕНП
С 2023 года страховые взносы уплачиваются в составе Единого налогового платежа (ЕНП), но в учете их нужно разделять.
Уплата отражается документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Уплата налога» (или аналогичным для ЕНП). Для распределения уплаченного ЕНП в счет конкретных взносов используется документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов», который формируется в разделе «Главное» → «Задачи организации».
Если требуется оплатить задолженность по конкретному виду взносов, можно воспользоваться кнопкой «Оплатить» в карточке задолженности, которая автоматически создаст платежное поручение с верными реквизитами.
Начисленные взносы отражаются в составе ЕНП специальным документом «Отражение страховых взносов в составе единого налогового платежа».
Важные нюансы
Для ИП за себя фиксированные взносы и дополнительные взносы (1% с превышения 300 тыс. руб.) учитываются отдельно и также могут быть включены в состав ЕНП.
Актуальную информацию о новых тарифах и изменениях законодательства следует регулярно проверять в информационной системе 1С:ИТС, так как программа обновляется вслед за законом.
Предельная база для исчисления взносов ежегодно индексируется (например, с 2025 года она составляет 2 759 000 руб.), и программа учитывает это автоматически при своевременном обновлении релиза.
Частые ошибки
Неверный тариф для МСП. Организации со статусом МСП иногда применяют общий тариф вместо пониженных ставок. С 2025 года для МСП ставка 30% применяется к выплатам в пределах МРОТ, а 15% — к превышению.
Отсутствие разделения ЕНП. С 2023 года взносы уплачиваются в составе ЕНП, но в учете их нужно разделять. Без формирования «Уведомления об исчисленных суммах налогов» распределение платежей не происходит корректно.
Неправильный вид дохода. Если у сотрудника неверно указан код вида дохода или категория застрахованного лица, программа может некорректно рассчитать взносы или применить неправильный тариф.
FAQ
Как начислить взносы с аванса? Взносы исчисляются по итогам каждого календарного месяца, поэтому для аванса также используется документ «Начисление зарплаты и взносов».
Где проверить тариф в 1С:Бухгалтерии? Тарифы проверяются в разделе «Зарплата и кадры» → «Настройки зарплаты» или на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» в карточке организации.
Когда сдавать РСВ? Срок сдачи РСВ — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Как отразить взносы в ЕНП? Используется специальный документ «Отражение страховых взносов в составе единого налогового платежа», а для распределения ЕНП — «Уведомление об исчисленных суммах налогов».