Полная инструкция: Настройка и сдача отчетности по НДФЛ и 6-НДФЛ в 1С

Иван Корнев·17 августа 2026·⏱4 мин

Настройка и сдача отчетности по НДФЛ и 6-НДФЛ в 1С требует корректного заполнения справочников начислений и учета прогрессивной шкалы налогообложения, введенной с 2025 года. Отчет формируется автоматически на основе регистра налогового учета, но перед отправкой в ФНС его необходимо проверить на контрольные соотношения и соответствие XML-формату.

Оглавление

Настройка учета НДФЛ в 1С

Перед формированием отчетности необходимо корректно настроить параметры налогового учета в программах «1С:Бухгалтерия» и «1С:ЗУП».

  • Включение функционала. В «1С:Бухгалтерии» перейдите в раздел «Администрирование» → «Параметры учета» → «Настройки зарплаты» и убедитесь, что установлен флаг ведения учета НДФЛ. Дополнительно проверьте параметры в меню «Настройки» → «Налоги и отчеты» → «Настройка НДФЛ».
  • Коды доходов и начисления. В разделе «Настройка» → «Начисления» в карточке каждого вида начисления заполните вкладку «Налог на доходы физических лиц» с указанием соответствующего кода дохода НДФЛ. Это обеспечивает автоматическое попадание сумм в нужные строки отчета.
  • Прогрессивная ставка. С 2025 года согласно Федеральному закону № 176-ФЗ действует прогрессивная шкала налогообложения. Поддержка новых ставок реализована начиная с релиза 3.1.31.53 в «1С:ЗУП» и соответствующих версий Бухгалтерии. Программа должна быть обновлена для автоматического расчета налога по новым правилам.
  • Стандартные вычеты. Для применения вычетов необходимо ввести заявления сотрудников или настроить их в регистре сведений «Предоставление стандартных налоговых вычетов по НДФЛ».

Формирование и заполнение 6-НДФЛ

Отчет формируется на базе данных регистра налогового учета по НДФЛ.

  • Создание отчета. В «1С:Бухгалтерии» путь: «Отчеты» → «Регламентированные отчеты» → «6-НДФЛ» (кнопка «Заполнить»). В «1С:ЗУП» отчет находится в разделе «Налоги и взносы» → «Отчеты по налогам и взносам».
  • Особенности Раздела 1. В строках 021–026 указывается срок перечисления налога, который группируется по периодам уплаты (с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего). Программа автоматически разносит удержанный налог по этим срокам, но бухгалтеру следует визуально проверить соответствие дат фактической выплаты и удержания.
  • Раздел 2 и Приложение. В Разделе 2 отражаются обобщенные суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала года. Приложение к Разделу 1 заполняется только при наличии операций по возврату налога или выплате дивидендов иностранным лицам.

Проверка отчета перед сдачей

Чтобы избежать штрафов и требований от ФНС, выполните обязательную проверку.

  • Контрольные соотношения. Используйте встроенную функцию «Проверка» в форме отчета 6-НДФЛ. Программа сверит данные с контрольными соотношениями ФНС и выявит арифметические ошибки или несоответствия между разделами.
  • Сверка с регистрами. Сравните показатели отчета с данными отчетов «Анализ НДФЛ по месяцам» или «Реестр ошибок по НДФЛ». Это поможет найти пересортицу по видам доходов или месяцам получения дохода, которая не всегда выявляется автоматической проверкой формата.
  • Проверка выгрузки. Перед отправкой нажмите кнопку «Проверить выгрузку», чтобы убедиться, что XML-файл соответствует действующему электронному формату и будет принят без технических ошибок.
  • Чек-лист реквизитов. Убедитесь, что в настройках организации указаны корректные ОКТМО, КПП и признаки обособленных подразделений.

Частые ошибки

  • Незаполненные коды доходов. Отсутствие кода дохода НДФЛ во вкладке «Налог на доходы физических лиц» справочника «Начисления» приводит к некорректному заполнению строк отчета.
  • Ошибки в реквизитах. Некорректные ОКТМО, КПП или признаки обособленных подразделений в настройках организации являются частой причиной отказа в приеме отчета налоговым органом.
  • Пересортица по месяцам. Расхождения между отчетом и данными регистра «Анализ НДФЛ по месяцам» из-за неверного указания месяца получения дохода.
  • Игнорирование обновлений. Работа в старых релизах программы не позволяет корректно рассчитать налог по прогрессивной шкале, введенной Федеральным законом № 176-ФЗ с 2025 года.

FAQ

Нужно ли заполнять Приложение к Разделу 1 в 6-НДФЛ? Приложение к Разделу 1 заполняется только при наличии специфических операций: возврата налога или выплаты дивидендов иностранным лицам. В остальных случаях оно не требуется.

Как в Разделе 1 указываются сроки перечисления налога? В Разделе 1 (строки 021–026) срок перечисления группируется по периодам уплаты: с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего. Программа делает это автоматически, но бухгалтеру следует визуально проверить соответствие дат фактической выплаты и удержания.

Где в 1С проверить правильность исчисления НДФЛ с учетом прогрессивной ставки? Убедитесь, что ваша программа обновлена до актуального релиза (например, 3.1.31.53 для «1С:ЗУП»). Поддержка прогрессивных ставок согласно Федеральному закону № 176-ФЗ реализована начиная с этих версий, и расчет производится автоматически на основе настроек учета.