Инструкция: как получить налоговый вычет за прошлый и текущий год

Иван Корнев·13 октября 2026·⏱3 мин

Чтобы получить налоговый вычет за прошлый и текущий год и вернуть 13% от расходов, подайте 3-НДФЛ в Личном кабинете или оформите упрощенный вычет. Вернуть налог можно максимум за 3 предыдущих года.

Пропуск 3-летнего срока с конца года, в котором были произведены расходы, приводит к безвозвратной потере права на налоговый вычет.

Оглавление

Сроки подачи и возврата налога

Декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет можно подать в любой день года. Вернуть налог можно максимум за 3 предыдущих года: например, в 2026 году можно подать декларации за 2025, 2024 и 2023 годы.

Если расходы были в разные годы, можно подать несколько деклараций 3-НДФЛ одновременно (каждую за свой конкретный год).

Срок камеральной проверки декларации 3-НДФЛ составляет до 3 месяцев со дня ее представления. После проверки в течение 1 месяца происходит возврат денег. При упрощенном порядке проверка и возврат проходят быстрее, часто в течение 15–30 дней суммарно.

Способы получения вычета

Все процедуры оформляются исключительно через российские государственные сервисы: Личный кабинет налогоплательщика (nalog.ru) или портал Госуслуг.

  1. Через Личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги: подача декларации 3-НДФЛ по окончании года.
  2. Упрощенный порядок: налоговый орган формирует предзаполненное заявление на основании данных, полученных от банков, работодателей или негосударственных пенсионных фондов (НПФ). Налогоплательщику остается только подписать его в ЛК. С 2025–2026 года этот порядок активно применяется (в том числе на долгосрочные сбережения, обучение, лечение), что исключает необходимость сбора чеков для подключенных сервисов. Скорость формирования заявления зависит от скорости передачи данных конкретной организацией в ФНС. С 1 сентября 2026 года расширены условия получения налогового вычета на долгосрочные сбережения (ПДС), включая увеличение лимитов для семейных взносов.
  3. Через работодателя в текущем году: можно получать имущественный или социальный вычет до конца календарного года. Для этого нужно получить в ФНС уведомление о праве на вычет и передать его работодателю, который перестанет удерживать 13% НДФЛ с зарплаты. Этот способ работает строго только в том календарном году, в котором возникли расходы. Если год закончился, этот способ недоступен, и нужно подавать 3-НДФЛ.

Необходимые документы

Ошибки в реквизитах банковского счета или несоответствие данных в договоре и платежных документах могут продлить камеральную проверку или стать основанием для отказа, что потребует подачи уточненной декларации.

Для стандартной подачи потребуются:

  • Паспорт.
  • Справка о доходах (2-НДФЛ, формируется в ЛК автоматически).
  • Документы, подтверждающие расходы (договоры, чеки, лицензии медицинских или образовательных организаций).
  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога с реквизитами счета.

Отследить ход камеральной проверки и статус возврата можно в Личном кабинете налогоплательщика в разделе «Мои налоги» или «Сообщения».

Частые ошибки

  • Отсутствие облагаемого дохода: подача декларации за год, когда не было официального дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13% (или 15%).
  • Ошибки в документах на обучение: оформление договора на обучение на супруга без приложения свидетельства о браке.
  • Неверный способ получения: попытка получить вычет через работодателя за расходы прошлых лет (этот способ работает только в текущем календарном году).

FAQ

Можно ли подать декларации за несколько лет сразу?
Да, если расходы были в разные годы, можно подать несколько деклараций 3-НДФЛ одновременно, каждую за свой конкретный год.

Как получить вычет через работодателя без декларации 3-НДФЛ?
Необходимо запросить в налоговой уведомление о праве на вычет для текущего года и передать его работодателю.

Сколько времени занимает возврат денег при упрощенном порядке?
Проверка и возврат проходят быстрее стандартных сроков, часто в течение 15–30 дней суммарно.