Инструкция: как получить налоговый вычет по ИИС, страхованию и программе долгосрочных сбережений
Чтобы получить налоговый вычет по ИИС, страхованию и программе долгосрочных сбережений в 2026 году, уложитесь в лимит 400 000 ₽ и выдержите срок договора. Максимальный возврат НДФЛ — 52 000 ₽.
Оглавление
Лимиты и сроки для вычетов
В 2026 году действуют единые правила для долгосрочных финансовых инструментов. Взносы по ИИС-3, программе долгосрочных сбережений (ПДС), негосударственному пенсионному обеспечению (НПО) и новым договорам страхования жизни суммируются.
| Инструмент | Условия договора | Лимит взносов в год | Макс. возврат НДФЛ (13% / 15%) |
|---|---|---|---|
| ИИС-3 (открыт с 2024 г.) | Минимальный срок владения: 5 лет | 400 000 ₽ (в составе общего лимита) | 52 000 ₽ / 60 000 ₽ |
| ПДС (заключен в 2024–2026 гг.) | Минимальный срок договора: 5 лет | 400 000 ₽ (в составе общего лимита) | 52 000 ₽ / 60 000 ₽ |
| Страхование жизни (новые договоры с 01.01.2025) | С 01.09.2026 qualifies как вычет на долгосрочные сбережения. Минимальный срок: 10 лет | Входит в общий лимит 400 000 ₽ | 52 000 ₽ / 60 000 ₽ |
| Страхование жизни (до 2025 г. или срок < 10 лет) | Относится к обычным социальным вычетам. Минимальный срок: 5 лет | 150 000 ₽ (совокупно с лечением, обучением, фитнесом) | 19 500 ₽ (только 13%) |
Важные уточнения:
- Повышенный лимит для родителей: совокупная сумма вычетов увеличивается на сумму взносов по договорам, заключенным в пользу детей, но не более чем до 500 000 ₽ за налоговый период.
- Ограничение по количеству договоров: для получения вычета у человека не должно быть одновременно более 3 действующих договоров ПДС и не более 3 действующих счетов ИИС (включая текущий).
- Срок давности: подать на вычет можно в течение 3 лет после года оплаты. В 2026 году можно заявить вычет за 2025, 2024 и 2023 годы.
Пошаговый порядок получения вычета
Существует три законных способа вернуть НДФЛ:
- Упрощенный порядок (рекомендуемый). ФНС получает данные от брокеров, НПФ и страховых компаний автоматически. Если в Личном кабинете налогоплательщика (ЛК ФНС) появилось предзаполненное заявление, сбор справок и подача полной декларации 3-НДФЛ не требуются. Достаточно подписать заявление электронной подписью.
- Через декларацию 3-НДФЛ. По окончании года подайте декларацию в ЛК ФНС, приложив справки о взносах от финансовой организации и справку 2-НДФЛ с работы.
- Через работодателя до конца года. Получите уведомление из ФНС о праве на вычет и передайте его работодателю. Налог перестанет удерживаться из зарплаты до исчерпания суммы вычета.
Риски и причины отказа
Потеря денег: при досрочном закрытии ИИС-3 или ПДС (ранее 5 лет для договоров, заключенных в 2024–2026 гг.) или при первой выплате по страхованию жизни ранее 10 лет (для новых договоров) ранее полученный налоговый вычет подлежит восстановлению и уплате в бюджет с взысканием пеней.
Отказ в вычете: если у налогоплательщика одновременно открыто более 3 договоров ПДС или более 3 счетов ИИС, в предоставлении вычета будет отказано до момента закрытия лишних договоров.
Частые ошибки
- Игнорирование лимита в 3 договора. Открытие четвертого счета ИИС или договора ПДС без закрытия предыдущих автоматически блокирует право на вычет по всем новым взносам.
- Попытка применить новый вычет к старым полисам. Договоры страхования жизни, заключенные до 2025 года или сроком менее 10 лет, подпадают только под стандартный социальный вычет с лимитом 150 000 ₽, а не под льготу для долгосрочных сбережений.
- Досрочное расторжение. Закрытие счета или договора до истечения минимального срока (5 или 10 лет в зависимости от продукта) влечет обязательство вернуть государству уже полученный вычет с пенями.
FAQ
Можно ли получить вычет за 2023 год в 2026 году?
Да, срок давности для подачи декларации составляет 3 года. В 2026 году вы можете заявить вычет за 2025, 2024 и 2023 годы.
Входят ли взносы за детей в общий лимит 400 000 ₽?
Да, они суммируются с вашими личными взносами, но для родителей установлен повышенный совокупный предел вычета — до 500 000 ₽ за налоговый период.
Нужно ли подавать 3-НДФЛ, если брокер уже передал данные в ФНС?
Нет. Если в ЛК ФНС сформировано предзаполненное заявление, достаточно зайти в кабинет, проверить данные и подписать его. Сбор дополнительных справок и подача полной декларации не требуются.