Как сделать корректировку реализации и поступления в 1С
Корректировка реализации и поступления в 1С делается через специальные документы на основании первичных актов. Это исправляет ошибки в стоимости и количестве с автоматическим формированием КСФ.
Оглавление
Корректировка реализации
Документ «Корректировка реализации» создается на основании документа «Реализация (акт, накладная)» через кнопку «Ввод на основании». В зависимости от причины изменений необходимо выбрать соответствующий вид операции:
- Корректировка по согласованию сторон: применяется при изменении стоимости или количества товаров после отгрузки (например, предоставление скидки или возврат части товара). Изменения вносятся во вкладку «Уменьшение стоимости реализации» или аналогичную секцию с данными «после изменения».
- Исправление в первичных документах: используется для устранения технических ошибок (неверные реквизиты, опечатки), не влияющих на налоговый учет прошлых периодов, либо при обнаружении ошибок в текущем периоде.
Если отчетность за прошлый год уже подписана и закрыта для корректировок, программа автоматически проведет исправления текущим периодом, чтобы не нарушать сданную отчетность.
Корректировка поступления
Документ «Корректировка поступления» формируется аналогично, на основании исходного документа поступления товаров или услуг.
- Для исправления цен, количества или номенклатуры поставщика выбирается вид операции «Исправление в первичных документах».
- При изменении стоимости по соглашению сторон (например, ретро-скидка) также используется корректировка, которая может потребовать перепроведения зависимых документов, если исправляется прошлый год.
- Документ можно создать как из самого поступления, так и вручную через журнал «Покупки» – «Корректировка поступления».
Важные нюансы учета НДС
При проведении корректировок автоматически формируются корректировочные счета-фактуры (КСФ), которые попадают в книгу покупок или продаж и декларацию по НДС.
При работе через ЭДО документ создается с видом «Корректировка по согласованию сторон», после чего данные синхронизируются с учетной системой. Если ошибка касается только бухгалтерского учета и не затрагивает первичные документы поставщика или покупателя, иногда целесообразнее использовать документ «Операция, введенная вручную» методом сторно. Однако для товарных операций приоритетным является использование штатных корректировок.
Частые ошибки
- Использование ручной операции для товарных движений. Применение документа «Операция, введенная вручную» вместо штатной корректировки нарушает автоматическую связь с ЭДО и корректное формирование КСФ.
- Игнорирование перепроведения зависимых документов. При корректировке прошлого года по соглашению сторон забытое перепроведение связанных документов приводит к расхождениям в учете.
- Попытка прямого редактирования закрытого периода. Вместо использования автоматического механизма переноса исправлений в текущий период пользователи пытаются вручную открыть закрытый период, что рискованно для сданной отчетности.
FAQ
Нужно ли создавать новый счет-фактуру при исправлении технической опечатки в реквизитах?
Если ошибка техническая и не влияет на стоимость или количество товаров, достаточно выбрать вид операции «Исправление в первичных документах». Корректировочный счет-фактура формируется программой автоматически только при необходимости.
Как быть, если отчетность за прошлый год уже сдана в налоговую?
Не стоит беспокоиться о нарушении сданных данных: программа 1С автоматически проведет исправления текущим периодом, сохраняя целостность закрытой отчетности.
Можно ли создать корректировку поступления вручную, если исходный документ удален?
Да, документ можно создать вручную через журнал «Покупки» – «Корректировка поступления», указав необходимые реквизиты и основание для исправления.