Как отразить переплату по налогам или контрагентам в 1С: пошаговые инструкции

Иван Корнев·17 августа 2026·⏱3 мин

Отражение переплаты по налогам или контрагентам в 1С зависит от типа операции: для налоговой — уведомления и ручные операции, для поставщиков — документы поступления и взаимозачета.

Оглавление

Переплата по налогам и ЕНС

В современных версиях «1С:Бухгалтерии 8» учет переплат ведется с учетом Единого налогового счета (ЕНС).

Зачет переплаты

Для зачета положительного сальдо ЕНС в счет уплаты конкретного налога используется документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов» или специальное заявление о зачете. Документ формируется в разделе «Отчеты» → «Уведомления, сообщения и заявления».

Дополнительные уведомления о зачете переплаты в счет налога или взноса обычно не требуются, так как проводки формируются автоматически при проведении документов и регламентных операций.

Списание переплаты

Если переплата не учтена в остатках на ЕНС и ее нужно списать, используется документ «Операция, введенная вручную» (раздел «Операции»):

  • В колонке «Сумма» указывается сумма списываемой переплаты для бухгалтерского учета
  • В колонке «Сумма НУ Дт» — сумма для налогового учета

Корректировка НДФЛ

При переплате НДФЛ в документе выплаты зарплаты необходимо вручную откорректировать сумму в колонке «Налог», указав фактическую сумму переплаты. При этом колонка «Доход» остается без изменений.

Переход на ЕНС

Перенести историческую переплату на счет ЕНС можно сразу с помощью «Помощника перехода на ЕНС». После этого зачет будет осуществляться в автоматическом режиме.

Переплата контрагентам (поставщикам)

Действия зависят от того, возвращаются средства или засчитываются в счет будущих поставок.

Возврат денежных средств от поставщика

Операция отражается через документ «Поступление на расчетный счет» (раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки»). В поле «Вид операции» необходимо выбрать значение «Возврат от поставщика».

При возврате наличных средств используется документ «Приходный кассовый ордер» с аналогичным видом операции.

Ошибочный платеж

Если оплата была проведена ошибочно и контрагент возвращает переплату, в бухгалтерском учете первоначальную проводку можно убрать методом «красное сторно».

Взаимозачет

Если переплата не возвращается, а засчитывается в счет других обязательств, оформляется документ «Корректировка долга» (вид операции «Зачет задолженности») или «Акт взаимозачета».

Настройка счетов

Для корректного автоматического заполнения документов важно проверить настройки счетов учета расчетов с конкретным контрагентом в справочнике «Контрагенты».

Частые ошибки

Не проверяйте настройки счетов контрагентов

Отсутствие проверки настроек счетов учета расчетов с конкретным контрагентом в справочнике «Контрагенты» приводит к некорректному автоматическому заполнению документов.

Не корректируйте НДФЛ вручную

При переплате НДФЛ важно вручную откорректировать сумму в колонке «Налог» в документе выплаты зарплаты, оставив колонку «Доход» без изменений. Автоматическая корректировка может привести к ошибкам в учете.

FAQ

Какой документ использовать для зачета переплаты по налогам на ЕНС?

Для зачета положительного сальдо ЕНС используется документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов» или специальное заявление о зачете, которое формируется в разделе «Отчеты» → «Уведомления, сообщения и заявления». Дополнительные уведомления обычно не требуются, так как проводки формируются автоматически.

Как отразить возврат денежных средств от поставщика?

Возврат отражается через документ «Поступление на расчетный счет» (раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки») с выбором значения «Возврат от поставщика» в поле «Вид операции». Для наличных используется «Приходный кассовый ордер» с аналогичным видом операции.

Что делать, если переплата по налогам не учтена в остатках на ЕНС?

Используется документ «Операция, введенная вручную» (раздел «Операции»). В колонке «Сумма» указывается сумма для бухгалтерского учета, а в колонке «Сумма НУ Дт» — сумма для налогового учета.