Переход на новые налоговые режимы и настройка 1С 8.3 в 2026 году
Переход на новые налоговые режимы с 2026 года: лимит освобождения от НДС снижен до 20 млн рублей, ставка выросла до 22%. Для корректного учета и миграции на АУСН обязательна настройка платформы 1С 8.3.
Оглавление
Изменения в налоговых режимах с 2026 года
НДС для плательщиков УСН: С 2026 года существенно снижается порог дохода, освобождающий от уплаты НДС для организаций и ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН). Если доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, обязанность исчислять и уплачивать НДС наступает с 1 января 2026 года. В последующие годы лимит будет снижаться еще сильнее: до 15 млн руб. в 2027 году и до 10 млн руб. в 2028 году. Кроме того, с 1 января 2026 года основная ставка НДС повышается с 20% до 22%.
Правила перехода на АУСН и восстановление НДС
Автоматизированная УСН (АУСН) становится стратегической альтернативой для бизнеса, желающего избежать администрирования НДС, так как на этом режиме обязанность уплачивать НДС отсутствует независимо от выручки (лимит доходов составляет 60 млн руб.).
С 2025 года перейти на АУСН можно с первого дня любого месяца, подав уведомление не позднее последнего дня предшествующего месяца.
Переход на АУСН не освобождает от сдачи декларации по НДС за квартал, предшествующий переходу, если налогоплательщик ранее был обязан платить этот налог. При переходе на АУСН необходимо восстановить ранее заявленные вычеты НДС по товарам, работам и основным средствам.
Миграция и настройка платформы 1С 8.3
Технический переход на платформу 8.3: Миграция на платформу 8.3 является обязательным условием для корректной поддержки новых налоговых механизмов, так как обновления законодательства выпускаются только для актуальных версий конфигураций.
Перед установкой дистрибутива платформы 8.3 необходимо обязательно создать архивную копию информационной базы. Сам процесс установки технически несложен, но требует проверки совместимости конфигурации и тестирования в копии базы перед началом рабочей эксплуатации. Обновление до последних релизов (например, Бухгалтерии 3.0.188 и выше) обеспечивает автоматическое закрытие регистров УСН и корректный расчет НДС при смене режимов.
Настройка учета в 1С 8.3: Для смены налогового режима в программе необходимо перейти в раздел «Главное» — «Настройки» — «Налоги и отчеты» и изменить параметр «Система налогообложения». При переходе на АУСН следует указать точную дату применения спецрежима, чтобы программа корректно разделила учетные периоды.
Для расчета страховых взносов на АУСН в «1С:ЗУП» требуется выбрать вид тарифа «Страхователи, применяющие Автоматизированную УСН» в учетной политике. Эксперты 1С рекомендуют использовать встроенный налоговый калькулятор для выбора оптимального режима с учетом изменений законодательства 2026 года.
Если после перехода на АУСН возникает необходимость сдать декларацию по НДС за прошлый период, настройку АУСН в программе рекомендуется временно отключить или использовать отдельную копию базы для формирования отчетности.
Частые ошибки
- Отсутствие архивной копии: Обновление платформы 1С 8.3 без предварительного создания архивной копии информационной базы, что ведет к риску потери данных.
- Пропуск декларации по НДС: Игнорирование обязанности сдать декларацию по НДС за квартал, предшествующий переходу на АУСН, если ранее существовала такая обязанность.
- Невосстановленный НДС: Забывают восстановить ранее заявленные вычеты НДС по товарам, работам и основным средствам при переходе на АУСН.
- Некорректная дата перехода: Не указывается точная дата применения спецрежима в настройках 1С, что приводит к ошибкам в разделении учетных периодов.
FAQ
Вопрос: С какой даты нужно платить НДС, если доход за 2025 год составил 21 млн рублей?
Ответ: Обязанность исчислять и уплачивать НДС наступает с 1 января 2026 года.
Вопрос: Можно ли перейти на АУСН в середине года?
Ответ: Да, с 2025 года перейти на АУСН можно с первого дня любого месяца, подав уведомление не позднее последнего дня предшествующего месяца.
Вопрос: Какой минимальный релиз 1С:Бухгалтерии нужен для корректного расчета НДС при смене режимов?
Ответ: Рекомендуется обновление до релизов 3.0.188 и выше, что обеспечивает автоматическое закрытие регистров УСН и корректный расчет НДС.