Пошаговая настройка учета УСН и налогов в 1С Бухгалтерия 8.3

Иван Корнев·17 августа 2026·⏱3 мин

Настройка учета УСН и налогов в 1С Бухгалтерия требует указания системы налогообложения, формирования учетной политики и регулярного контроля Книги учета доходов и расходов (КУДиР).

Оглавление

Установка системы налогообложения

Первым шагом необходимо указать программе, что организация применяет упрощенную систему.

  1. Перейдите в раздел Главное → Настройки → Налоги и отчеты.
  2. В открывшемся окне выберите нужную организацию и на вкладке Система налогообложения установите переключатель в положение Упрощенная.
  3. Укажите объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы», а также соответствующую ставку налога.

Если с 2025 года организация на УСН стала плательщиком НДС, необходимо отметить галочку о применении НДС совместно с УСН.

Настройка учетной политики

Учетная политика определяет правила ведения бухгалтерского и налогового учета.

  1. В разделе Главное → Настройки откройте пункт Учетная политика.
  2. Создайте новую запись или отредактируйте существующую, указав дату начала применения (обычно 1 января текущего года).
  3. Для объекта «Доходы минус расходы» критически важно настроить порядок признания расходов в налоговом учете, так как от этого зависит корректность формирования КУДиР.
  4. Проверьте настройки функциональности программы, чтобы были включены необходимые справочники и документы для упрощенки.

Ведение учета доходов и расходов

При УСН используется кассовый метод, поэтому момент признания операций отличается от общего режима (ОСНО).

  • Доходы признаются в день поступления денежных средств на расчетный счет, в кассу или получения иного имущества.
  • Расходы при объекте «Доходы минус расходы» учитываются только после их фактической оплаты и получения первичных документов.

Для контроля правильности отражения операций регулярно формируйте отчет Книга учета доходов и расходов в разделе Отчеты → УСН.

Некоторые специфические расходы (например, лицензионное ПО) могут требовать ручных записей в регистр накопления КУДиР для единовременного признания в налоговом учете.

Особенности перехода и совмещения режимов

  • При переходе с ОСНО на УСН или смене объекта налогообложения необходимо внести изменения в учетную политику датой начала нового режима.
  • Если ведется раздельный учет (например, при совмещении УСН и ЕНВД/ПСН), соответствующие параметры настраиваются в учетной политике учреждения.
  • Для автоматизированной сдачи отчетности убедитесь, что все настройки налогов и отчетов соответствуют действующему законодательству на текущий период.

Частые ошибки

  • Отсутствие данных в реквизитах организации. Регулярно проверяйте заполнение реквизитов, так как отсутствие данных может привести к ошибкам в декларациях.
  • Незакрытие месяца после изменений. После внесения изменений в настройки рекомендуется выполнить закрытие месяца для пересчета итогов и проверки отсутствия ошибок.
  • Игнорирование справок 1С:ИТС. Используйте встроенные помощники и справки 1С:ИТС для уточнения нюансов по конкретным операциям при УСН.

FAQ

Как проверить правильность ведения учета при УСН? Регулярно формируйте отчет «Книга учета доходов и расходов» в разделе «Отчеты» → «УСН». Это позволяет контролировать корректность признания доходов и расходов.

Что делать, если организация на УСН стала плательщиком НДС? В настройках налогов и отчетов (раздел «Главное» → «Настройки» → «Налоги и отчеты») необходимо отметить галочку о применении НДС совместно с УСН.

Когда признаются расходы при объекте «Доходы минус расходы»? Расходы учитываются только после их фактической оплаты и получения первичных документов, так как при УСН применяется кассовый метод.