Пошаговая настройка налогов в 1С для организаций на УСН

Иван Корнев·17 августа 2026·⏱3 мин

Настройка налогов в 1С для УСН выполняется через «Учетную политику» и раздел «Налоги и отчеты». С 2025 года упрощенцы могут уплачивать НДС, а налог на имущество начисляется по кадастровой стоимости.

Оглавление

Настройка УСН

Базовые параметры упрощенной системы налогообложения задаются в учетной политике организации. Для корректной работы программы необходимо последовательно заполнить несколько вкладок.

  1. Перейдите в раздел «Главное» → «Учетная политика» и выберите нужную организацию.
  2. На вкладке «Система налогообложения» установите вид объекта налогообложения: «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов».
  3. На вкладке «УСН» укажите основную ставку налога. При наличии региональных льгот задайте пониженную ставку.
  4. В разделе «Настройки налогов и отчетов» проверьте порядок признания расходов — это критически важно для корректного формирования КУДиР.

Расчет налога и авансовых платежей выполняется автоматически регламентной операцией «Расчет налога УСН» в обработке «Закрытие месяца».

Настройка НДС для УСН с 2025 года

С 2025 года плательщики УСН могут стать плательщиками НДС, что требует дополнительных настроек в программе.

  1. В разделе «Главное» → «Налоги и отчеты» на вкладке «Система налогообложения» поставьте галочку напротив пункта «НДС» и укажите месяц начала применения.
  2. Выберите ставку НДС: базовую 22% (с правом на вычеты) или льготные ставки 5%/7% (без вычетов, при соблюдении лимитов дохода).
  3. На вкладке «НДС» настройте параметры раздельного учета, если организация совмещает облагаемые и необлагаемые операции.

В документах реализации обязательно настройте способ расчета налога: «НДС сверху» или «НДС в сумме». Этот выбор влияет на формирование печатных форм и бухгалтерские проводки.

Для автоматического заполнения декларации и книг покупок/продаж необходимо вести учет строго по документам поступления и реализации.

Настройка налога на имущество

Организации на УСН уплачивают налог на имущество только с объектов, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость.

  1. Перейдите в раздел «Главное» → «Налоги и отчеты» и откройте вкладку «Налог на имущество».
  2. По ссылке «Объекты с особым порядком налогообложения» создайте новый элемент справочника для каждого объекта недвижимости, указав его кадастровую стоимость и ставку налога.
  3. Заполните вкладку «Уплата авансовых платежей», если они предусмотрены региональным законодательством для вашей категории налогоплательщиков.
  4. Убедитесь, что основные средства оприходованы правильно — расчет базируется на данных справочника «Основные средства».

Сам расчет налога формируется регламентной операцией «Начисление налога на имущество» при закрытии месяца.

Частые ошибки

  • Неверный порядок признания расходов в разделе «Настройки налогов и отчетов» приводит к некорректному формированию КУДиР и ошибкам в расчете налоговой базы.
  • Отсутствие раздельного учета НДС при совмещении облагаемых и необлагаемых операций вызывает ошибки при формировании книг покупок и продаж.
  • Не создан справочник объектов с особым порядком налогообложения для недвижимости с кадастровой стоимостью — налог на имущество не начисляется.
  • Основные средства оприходованы с ошибками — регламентная операция «Начисление налога на имущество» формирует некорректные суммы.
  • Не выбран способ расчета НДС в документах реализации — печатные формы и проводки формируются неверно.

FAQ

Какие ставки НДС доступны организациям на УСН с 2025 года? Доступны базовая ставка 22% с правом на вычеты и льготные ставки 5% и 7% без права на вычеты, которые применяются при соблюдении установленных лимитов дохода.

Когда организация на УСН платит налог на имущество? Налог на имущество уплачивается только с объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость. По остальным основным средствам налог не начисляется.

Как в программе автоматически рассчитать налог УСН? Расчет налога и авансовых платежей выполняется регламентной операцией «Расчет налога УСН» в рамках обработки «Закрытие месяца». Ручной ввод сумм не требуется при корректной настройке учетной политики.

Как настроить раздельный учет НДС при совмещении операций? В разделе «Главное» → «Налоги и отчеты» на вкладке «НДС» необходимо настроить параметры раздельного учета. Это обязательно для организаций, которые одновременно проводят облагаемые и необлагаемые НДС операции.