Как принять к учету и оприходовать товар в 1С: документы и конфигурации
Как принять к учету и оприходовать товар в 1С, зависит от конфигурации и от того, есть ли первичные документы поставщика. При накладной или УПД создают поступление товаров; если документов нет — оформляют излишки или оприходование.
Оглавление
Сценарии и документы
| Сценарий | Документ в 1С | Результат в учете |
|---|---|---|
| Поступление по накладной или УПД поставщика | «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом операции «Товары» | После проведения формируется проводка Дт 41.01 – Кт 60.01 |
| Товар есть, но документов поставщика нет | «Излишки товаров» или «Оприходование товаров» в зависимости от версии и конфигурации | Дт 41.01 – Кт 91.01 либо Дт 41 – Кт 76 в зависимости от настроек и причины |
| Товар уже на складе, а документы поставщика еще не оформлены | «Приемка товаров на склад» в УТ и ERP | Создается ордер на приемку; финансовое оприходование выполняют позже документом «Приобретение товаров и услуг» |
Поступление по документам поставщика
Это основной способ для ситуации, когда есть накладная ТОРГ-12 или УПД от контрагента. Для «1С:Бухгалтерии предприятия 3.0» порядок такой:
- Откройте раздел «Покупки» → «Поступление (акты, накладные, УПД)».
- Создайте новый документ с видом операции «Товары».
- Укажите контрагента и договор.
- В табличной части добавьте номенклатуру, количество, цену и ставку НДС.
- Проверьте счета учета. Обычно они заполняются автоматически, в том числе счетом 41.01 «Товары на складах», но при необходимости их можно скорректировать вручную.
- Нажмите «Провести и закрыть».
После проведения документ сформирует проводку Дт 41.01 – Кт 60.01.
Оприходование без документов поставщика
Этот вариант используется, когда товар физически есть, но подтверждающих документов от продавца нет. Например, при излишках, подарках или браке.
В зависимости от версии и конфигурации могут использоваться:
- документ «Излишки товаров» в разделе «Склад и доставка»;
- документ «Оприходование товаров» в старых версиях или других конфигурациях;
- в «Бухгалтерии» также может применяться документ «Поступление товаров» с видом операции «Услуги» либо специальный документ «Оприходование товаров», если он включен в функционале;
- при инвентаризации часто используется документ «Излишки товаров».
После проведения может формироваться проводка Дт 41.01 – Кт 91.01 либо Дт 41 – Кт 76 в зависимости от настроек и причины появления товара.
Для налогового учета рыночную стоимость товара, оприходованного без документов поставщика, необходимо подтвердить документально, например справкой о текущих ценах. Иначе налоговая может не принять расходы при дальнейшей реализации.
Особенности в УТ и ERP
В управленческих конфигурациях, например в «1С:Управление торговлей» и ERP, акцент смещен на складской документооборот.
Используется документ «Приобретение товаров и услуг». Если товар уже находится на складе, но документы поставщика еще не оформлены, применяется документ «Приемка товаров на склад»: создается ордер на приемку.
Финансовое оприходование происходит позже — при проведении документа «Приобретение товаров и услуг», который закрывает обязательства перед поставщиком.
На что обратить внимание перед проведением
Перед оприходованием проверьте карточку товара: тип номенклатуры, единицы измерения и ставку НДС. Исправление ошибок постфактум сложнее, чем корректное заполнение до проведения документа.
Также проверьте:
- настройки счетов учета номенклатуры в разделе «НСИ и администрирование» → «Настройка НСИ» → «Счета учета номенклатуры»;
- номер и дату входящего документа поставщика — они нужны для корректного ведения книги покупок;
- корректность заполнения табличной части: номенклатура, количество, цена, ставка НДС.
Частые ошибки
- Неправильно заполненная карточка номенклатуры: неверный тип, единицы измерения или ставка НДС.
- Непроверенные счета учета номенклатуры, из-за чего проводки приходится исправлять вручную в каждом документе.
- Отсутствие входящего номера и даты документа поставщика, что мешает корректному ведению книги покупок.
- Оприходование товара без документов без документального подтверждения рыночной стоимости.
- Попытка оформить поступление без учета особенностей конфигурации: в «Бухгалтерии», УТ и ERP порядок складского и финансового учета может отличаться.
FAQ
Какой документ создать, если есть накладная или УПД поставщика?
В «1С:Бухгалтерии предприятия» используют документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом операции «Товары».
Можно ли оприходовать товар без документов поставщика?
Да. Используют «Излишки товаров» или «Оприходование товаров» в зависимости от конфигурации. Проводка может быть Дт 41.01 – Кт 91.01 либо Дт 41 – Кт 76.
Что делать в УТ или ERP, если товар уже на складе, а документы не оформлены?
Создают «Приемку товаров на склад», а финансовое оприходование выполняют позже документом «Приобретение товаров и услуг».
Почему важно указать входящий номер и дату документа поставщика?
Это нужно для корректного ведения книги покупок.