Как рассчитать и отразить налоги и страховые взносы в 1С: пошаговый порядок
Вот как рассчитать и отразить налоги и страховые взносы в 1С: настроить учетную политику и кадровые данные, начислить зарплату, удержать НДФЛ и провести уплату через ЕНС. Порядок показан для 1С:Бухгалтерия 8.3.
Оглавление
Предварительная настройка
Перед расчетом проверьте параметры учета. Ошибки в настройках влияют на ставки, вычеты и итоговые суммы налогов и взносов.
- Учетная политика. В разделе Главное → Учетная политика проверьте систему налогообложения: ОСНО, УСН или ПСН, а также ставку страховых взносов — основную или льготную.
- Кадровые данные. В разделе Зарплата и кадры → Кадровый учет заполните сведения о стаже сотрудников, инвалидности, наличии детей для вычетов НДФЛ и статусе налогового резидента.
- Настройка зарплаты. В разделе Зарплата и кадры → Настройка зарплаты включите нужные виды начислений и удержаний.
Расчет страховых взносов
С 2023 года действует единый тариф страховых взносов: пенсионное, социальное и медицинское страхование объединены. Отдельно исчисляются взносы на травматизм.
Порядок расчета в 1С:Бухгалтерия 8.3:
- Перейдите в раздел Зарплата и кадры → Все начисления или Начисление зарплаты.
- Создайте документ «Начисление зарплаты и взносов».
- Заполните табличную часть: добавьте сотрудников подбором или загрузите данные из ЗУП.
- Нажмите «Рассчитать». Программа исчислит взносы по единому тарифу и взносы на травматизм согласно установленным ставкам и предельным базам.
- Проведите документ. При проведении он сформирует проводки по начислению взносов.
Основные проводки по страховым взносам:
| Операция | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Начислены взносы по единому тарифу | 20, 26 или 44 | 69.01.1 |
| Начислены взносы на травматизм | 20, 26 или 44 | 69.05 |
С 2024 года лимиты базы для исчисления взносов ежегодно индексируются. Перед расчетом обновите конфигурацию 1С до актуального релиза: иначе расчет может быть неверным.
Расчет и удержание НДФЛ
НДФЛ рассчитывается накопительным итогом с начала года. Применяется прогрессивная шкала, если доход превысил 5 млн руб., а также стандартные и социальные вычеты.
Порядок работы с НДФЛ:
- В документе «Начисление зарплаты и взносов» откройте вкладку «НДФЛ» и проверьте корректность исчисленного налога.
- Для вычетов используйте документы «Предоставление стандартных вычетов» или «Заявление на вычеты».
- Удержание НДФЛ отражается проводкой: Дт 70 — Кт 68.01. Она формируется при выплате зарплаты или в конце месяца.
- НДФЛ входит в состав ЕНП и уплачивается единым платежом не позднее 28-го числа.
- Отчет 6-НДФЛ формируется в разделе Отчеты → Регламентированные отчеты.
Если сотруднику положены вычеты НДФЛ, проверьте не только кадровые данные, но и введенные документы на вычеты. Без них программа может рассчитать налог без уменьшения базы.
Уплата и отчетность через ЕНС
Все налоги и взносы, кроме взносов на травматизм, уплачиваются через Единый налоговый счет — ЕНС.
Для формирования платежных документов используйте обработку «Уплата налогов и взносов» в разделе Банк и касса → Налоги и взносы. Программа сформирует уведомление об исчисленных суммах и платежное поручение с нужными КБК и ОКТМО.
Проводки по уплате и зачету обязательств:
| Операция | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Перечислен ЕНП | 68.90 | 51 |
| Обязательства зачтены в счет ЕНП на основании уведомления | 69.01.1 или 68.01 | 68.90 |
Ежемесячно выполняется регламентная операция «Отражение зарплаты в бухучете» в разделе Зарплата и кадры → Отражение зарплаты в бухучете. Она распределяет затраты и формирует окончательные проводки по страховым взносам и НДФЛ.
Особенности работы с 1С ЗУП
Если зарплатный учет ведется в 1С:Зарплата и управление персоналом, расчет выполняется в ЗУП, а в 1С:Бухгалтерию данные передаются через синхронизацию.
- Все документы по начислению создаются только в ЗУП.
- В Бухгалтерии используется документ «Отражение зарплаты в бухучете» — автоматически при синхронизации или вручную.
- Отчетность по взносам — РСВ и персонифицированные сведения — и НДФЛ, включая 6-НДФЛ, можно сдавать как из ЗУП, так и из Бухгалтерии.
При связке ЗУП и Бухгалтерии проверяйте не только расчет в ЗУП, но и то, что данные корректно отразились в Бухгалтерии после синхронизации.
Частые ошибки
- Не обновлена конфигурация 1С. Лимиты базы по взносам индексируются, поэтому без актуального релиза расчет может быть неверным.
- Неверно настроена учетная политика. Ошибка в системе налогообложения или ставке страховых взносов приводит к неправильному расчету.
- Не заполнены кадровые данные. Отсутствие сведений о детях, инвалидности или статусе резидента может повлиять на вычеты и НДФЛ.
- Пропущено отражение зарплаты в бухучете. Без ежемесячной регламентной операции затраты и итоговые проводки по взносам и НДФЛ могут не сформироваться полностью.
- Смешаны операции ЕНС и травматизма. Через ЕНС уплачиваются не все платежи: взносы на травматизм перечисляются отдельно.
FAQ
В каком документе рассчитываются страховые взносы и НДФЛ?
Основной документ — «Начисление зарплаты и взносов». В нем рассчитываются зарплата, страховые взносы и НДФЛ. Для НДФЛ дополнительно проверяется вкладка «НДФЛ».
Как сформировать платежные документы по налогам и взносам?
Используйте обработку «Уплата налогов и взносов» в разделе Банк и касса → Налоги и взносы. Она формирует уведомление об исчисленных суммах и платежное поручение с КБК и ОКТМО.
Когда уплачивать НДФЛ?
НДФЛ входит в состав ЕНП и уплачивается единым платежом не позднее 28-го числа.
Можно ли рассчитывать зарплату в ЗУП, а проводки получать в Бухгалтерии?
Да. Если учет зарплаты ведется в ЗУП, начисление выполняется в ЗУП, а в 1С:Бухгалтерию данные передаются синхронизацией. В Бухгалтерии используется документ «Отражение зарплаты в бухучете».