Как получить налоговый вычет по ИИС и ПДС: полное руководство на 2026 год

Иван Корнев·13 октября 2026·⏱4 мин

Чтобы вернуть до 52 000 – 60 000 ₽ НДФЛ, важно знать, как получить налоговый вычет по ИИС и ПДС. Необходимы официальный доход, соблюдение сроков владения счетом и подача заявления через Личный кабинет ФНС.

Оглавление

Условия и лимиты для получения вычета

Для оформления возврата вы должны иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15% в том году, за который подается декларация. Подать заявление на вычет можно в течение 3 лет после года, в котором были сделаны взносы (например, за 2025 год можно подать документы до конца 2028 года).

Ключевые параметры:

  • Минимальный срок владения ИИС-3: 5 лет для счетов, открытых в 2024–2026 годах.
  • Единый лимит взносов: 400 000 рублей в год. Этот лимит является общим для ИИС-3, ПДС, негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) и добровольного страхования жизни (с 1 сентября 2026 года лимиты официально объединены).
  • Максимальная сумма возврата: до 52 000 ₽ в год при ставке НДФЛ 13% или до 60 000 ₽ при ставке 15%.
  • ПДС и выплаты: право на налоговый вычет по ПДС сохраняется до месяца, в котором участнику начали назначать выплаты по договору долгосрочных сбережений.

Если в течение года вы пополняли и ИИС-3, и ПДС, их суммы складываются, и вычет дается только с первых 400 000 ₽ совокупно по всем этим инструментам. Пополнение на сумму более 400 000 ₽ в сумме за год не увеличит сумму возврата, но заморозит лишние средства на длительный срок.

Необходимые документы

Существует два способа получения вычета: стандартный и упрощенный.

Стандартный порядок требует подготовки следующих документов:

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка от брокера (для ИИС) или НПФ (для ПДС) о факте и сумме взносов.
  3. Заявление на возврат с банковскими реквизитами.

Упрощенный порядок доступен для ИИС-3 и ПДС, если ваш брокер или НПФ передал данные в ФНС. В этом случае:

  • Заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.
  • В Личном кабинете налогоплательщика появляется предзаполненное заявление.
  • Брокеры и НПФ обычно выгружают справки для упрощенного вычета в Личный кабинет ФНС к февралю-марту года, следующего за отчетным.

Сроки возврата средств

Скорость получения денег зависит от выбранного порядка оформления:

  • Стандартный порядок: до 3 месяцев на камеральную проверку + 1 месяц на перечисление средств после ее завершения.
  • Упрощенный порядок: срок проверки сокращен до 1 месяца (на практике часто занимает 10–30 дней).

Риски и важные ограничения

Закрытие счета ИИС-3 или вывод средств до истечения минимального срока (5 лет для счетов 2024–2026 гг.) ведет к обязанности вернуть весь ранее полученный вычет в бюджет с пенями.

Досрочное расторжение договора ПДС (без уважительных причин, таких как дорогостоящее лечение) до истечения 5 лет или до наступления возраста 55/60 лет ведет к потере права на вычет и необходимости возврата уже полученных средств.

Частые ошибки

  • Неверный расчет лимита: Попытка получить вычет с 400 000 ₽ по ИИС и еще с 400 000 ₽ по ПДС в одном году. Лимит единый, максимум 400 000 ₽ на все инструменты вместе.
  • Пропуск сроков: Подача декларации позже чем через 3 года после года внесения взносов.
  • Досрочное закрытие: Снятие денег с ИИС-3 до истечения 5 лет, что аннулирует право на вычет и требует возврата средств с пенями.

FAQ

Можно ли получить вычет, если я не работаю официально?
Нет. Для получения вычета у вас должен быть официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15% в том году, за который подается декларация.

Когда лучше проверять Личный кабинет ФНС на наличие упрощенного вычета?
Брокеры и НПФ обычно выгружают справки для упрощенного вычета в Личный кабинет ФНС к февралю-марту года, следующего за отчетным.

Сохраняется ли вычет по ПДС, если я уже начал получать выплаты по договору?
Право на налоговый вычет по ПДС сохраняется до месяца, в котором участнику начали назначать выплаты по договору долгосрочных сбережений.