Пошаговая инструкция: как перевыставить счет-фактуру в 1С

Иван Корнев·18 августа 2026·⏱3 мин

Перевыставить счет-фактуру в 1С можно для исправления ошибки или при агентской схеме. В 1С:Бухгалтерия 8.3 создайте документ «Исправление счета-фактуры» или сформируйте его из отчета комитенту.

Оглавление

Исправление ошибочного счета-фактуры

Если в ранее выставленном счете-фактуре была допущена ошибка (неверная цена, номенклатура, реквизиты), необходимо оформить исправленный счет-фактуру.

Пошаговая инструкция (1С:Бухгалтерия 8.3):

  1. Найдите и откройте исходный документ реализации (накладную или акт), к которому относится ошибочный счет-фактура.
  2. Нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите пункт «Исправление счета-фактуры» (или «Счет-фактура исправленный»).
  3. В открывшемся документе автоматически заполнятся реквизиты оригинала; внесите необходимые правки в табличную часть или заголовочные поля.
  4. Укажите дату и номер исправления в соответствующих полях, чтобы документ корректно отразился в книге продаж/покупок.
  5. Проведите документ и распечатайте новую версию счета-фактуры, которая юридически заменяет собой первоначальную.

Не путайте исправленный счет-фактуру (замена ошибочного документа) с корректировочным счет-фактурой (изменение стоимости по согласованию сторон после отгрузки). Для корректировки стоимости используется документ «Корректировка реализации», из которого формируется корректировочный счет-фактура.

Перевыставление счетов-фактур агентом или экспедитором

Если вы являетесь посредником и перевыставляете входящие счета-фактуры принципалу или заказчику от своего имени, процедура отличается.

Пошаговая инструкция:

  1. Оформите поступление товаров/услуг от поставщика через документ «Поступление товаров и услуг», указав вид договора «С комитентом (принципалом)» или аналогичный агентский вид.
  2. Заполните вкладку «Агентские услуги» (или «Товары» для комиссионера) номенклатурой, подлежащей перевыставлению.
  3. На этой же вкладке нажмите кнопку «Сформировать исходящие счета-фактуры» (или создайте документ «Счет-фактура выданный» на основании «Отчета комитенту/принципалу»).
  4. В поле «Составлен от имени» убедитесь, что указано ваше наименование как агента/экспедитора, а не поставщика.
  5. Проверьте печатную форму: для некоторых схем перевыставления (например, экспедиторских услуг) могут потребоваться специальные настройки или обработки, так как стандартная форма может не подходить.

Частые ошибки

  • Использование исправленного СФ вместо корректировочного. Исправленный документ применяется только при ошибке в исходных реквизитах. Если стоимость меняется по согласованию сторон после отгрузки, требуется документ «Корректировка реализации».
  • Неверное заполнение поля «Составлен от имени». При агентской схеме в этом поле должно быть указано наименование агента/экспедитора, а не первоначального поставщика.
  • Создание исправленного СФ вручную. Документ следует создавать строго через кнопку «Создать на основании» из исходной реализации, чтобы автоматически подтянулись реквизиты оригинала.

FAQ

Можно ли перевыставить счет-фактуру, если ошибка обнаружена в текущем квартале?
Да, в этом случае создается документ «Исправление счета-фактуры» с указанием актуальной даты и номера исправления. Он корректно отразится в книге продаж или покупок текущего периода.

Нужно ли регистрировать перевыставленный счет-фактуру в книге покупок?
Да, при агентской схеме исходящий счет-фактура, сформированный от имени агента на основании отчета комитенту, подлежит регистрации в соответствии с правилами учета НДС для посредников.